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一般纳税人做账报税流程

纳税申报帐务处理步骤：一般纳税人进行记账报税，首先要做的是填制记账凭证，登账记账凭证要参考原始凭证或者原始凭证汇总表。要登记现金日记账和银行存款日记账，这些是根据依据什么收付记账凭证通过再登记的。要依据什么记账凭证去逐一登记明细分类账。

然后再是需要按照记账凭证去通过分类汇总、全额事业科目汇总表的工作。然后再要依据科目汇总表登记总账。期末的时候，要依据总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。

一般纳税人报税程序：

1、月底前进项发票认证解密；

2、报税前(大概在次月7日前)销项发票抄税；

3、不打印本月增票清单；

4、网上报税：

A、如有出具普通发票，要导入；

B、如拿到是可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，不需要哪采导入；

C、主表会自动生成，依据开发票清单，因此填列申报表中的销项明细；

D、如有进项交款、已不用交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，必须填列；

E、会计报表一起收不到回执单、网上申报、可以打印签字盖章在内尽数附报表格；

5、最后确认纳税专户内有足够的资金应用于缴税金；

6、网上打印的资料尽数开票清单、金税卡到税务局大厅窗口通过结果比对，如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。

一、一般纳税人做账报税的注意事项如下：

1、每月月底参与认证，认证后才也可以到税局认证；

2、贸我们业进项票比例是销项票的93%500左右，生产企业进项票比例是销项票的87%左右吧；

3、一年中来算税负率不敢较低行业技术标准，否则会被税局集中约谈；

4、抵扣发票品名与数量要与销项核对资料得上；

5、银行方面：倘若不税票收入不要走银行，每月银行是需要打印对账单及回单；

6、费用发票方面尽量完备一点，众多费用都要有一些；

7、房屋建筑物等不动产，不愿意纳入增值税抵扣范围。摩托车和游艇也不纳入计划增值税改革范围，如企业购进以上固定资产，是肯定不能抵扣其所含的增值税；

8、单位定购的自用轿车这个可以抵进项税额，但必须取得有防伪税控系统出具的机动车销售统一发票，也不是防伪税控系统开具的机动车销售统一发票是绝对不可认证抵扣的；

9、税率是17%。

以上是一般纳税人做账报税的基本流程，不同类别的企业可能存在地差异。会计人员肯定严格遵守执行查找法律法规，切实保障做账报税的准确性圆融规性。

【法律依据】：

《我们人民共和国个人所得税法》

第十二条

纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送材料纳税申报表，并预缴税款；

在取得所得的次年三月三十一日前可以办理汇算清缴。纳税人全面的胜利利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或是按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月的或按次代扣代缴税款。

记账报税怎么做

记账报税的方法

：首先要确认你们公司有没国税，是唯有企业所得税我还是有增值税，全是按月那就按季申报，一般增值税是按月申报时，所得税按季申报后。如果不是网报的话就在每月15号以前拿着财务报表和申报表（加盖公章）到隶属国税局申报，后再据国税填写地税申报表（平均公司都是纳税审核认定，核定该公司应该要要公司缴纳都有哪些附加税费，以什么东西为依据计算出税费，根据那个需要填写就可以了）这些个人所得税代扣代缴表（并把个人所得税代扣代缴表生成报盘拷到u盘中并带齐u盘）到隶属于地税局申报就可以了。要是也没国税的话就只正常申报地税，跟上面的程序是一样的。假如是网报的话，只要你进到系统中依据什么提示操作就可以了，其中地税系统中申报时的时候先在网站查询窗口差一下纳税重新核定，再参照纳税审核认定考虑要申报的税种在申报窗口中找到申报表填好申报时就可以了，有税款的话的要在银行划款中划款。

会计报税流程

流程：

要是企业的规模小，业务量不是太多，可以不不设置中明细分类账，真接将逐笔业务登记总账。换算会计实务特别要求会计人员每突然发生一笔业务现在就要办理登记入明细分类账中。

而总账中的数额是再将科目汇总表的数额抄过去了。企业可以不依据业务量每隔五天，十天，十五天，又或者是一个月编制一次科目汇总表。要是业务非常大，也可以不一天一编的。

具体的内容：

1、每个月所要做的件事那是参照原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字确认后你在做)，然后再月末或定时查看编制科目汇总表登记总账(只是因为月末登记是因为要科目汇总表试算平衡，只要记录记算不出现错误)，每突然发生一笔业务就据记账凭证办理登记总帐。

2、月末又要再注意其他提取摊销，待摊费用的摊销等，若不是新的企业开办费在书信体个月所有转往费用。摊销的分录是借管理费用或者制造费用贷累计折旧，这个摊销额是依据固定资产原值，净值和使用年限可以计算出去的。

月末还得分离提取税金及附加，不好算是地税这一块。就是再提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，全额事业两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，服务业务成本等)。

再从后如果没有差额在借方则为亏损不是需要交所得税，要是在贷方则那说明获得利润需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后把做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税。

4、后依据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(长期借款，应附账款等)所有者权益(发票金额资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的后一天上面所再登记的数额)编制资产负债表。

据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(不可能发生额是指本月的发生额)编制利润表。

(关与主营业务收入及应交税金，应该参照每一个月在国税所抄税的数额来考虑.是因为税控机会打印一份表格上面会有详细的数字)。

5、其他的应该是打印装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

扩展资料：

再注意问题：

以上除编制记账凭证和去登记明细账除了，均在月末进行。

月末结现金，银行账，一定要账证正确无误，账实相符。每月月初参照银行对账单调银行账余额调节平衡表，注意分析未达款项。月初报税时特别注意时间，最好不要逾期认证发票。至于，当月捐满的发票当月账务处理。每月分析往来的账龄和金额，以及其他应收，至于，其他应收款。

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