东湖记账报税流程【东湖公司】

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做账报税整个流程

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证;

2、参照收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、全额事业科目汇总表。

5、据科目汇总表登记总账。

6、期末，依据什么总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

7、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日那以后注册一的企业才在国税办理;个人所得税和那些税在地税报;月末认证(进项税);月初抄税(销项税)。

8、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费%在扣税直接扣除。

税法规定：建立起工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月彻底职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织出具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。

凡肯定不能出具的证明《工会经费拨缴款专用收据》的，其再提取的职工工会经费不敢在企业所得税前扣掉。

9、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。

一般纳税人做账报税流程

认证发票帐务处理步骤：一般纳税人参与记账报税，是需要需要做的是填制记账凭证，登帐记账凭证要参考原始凭证或者原始凭证汇总表。是需要登记现金日记账和银行存款日记账，这些是依据什么依据收付记账凭证进行登记时的。要依据什么记账凭证去逐一登记明细分类账。

接着是不需要明确的记账凭证去参与汇总表格、编制科目汇总表的工作。后再要据科目汇总表登记总账。期末的时候，要依据总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。

一般纳税人纳税申报程序：

1、月底前进项发票认证解密；

2、报税前(最起码在次月7日前)销项发票抄税；

3、打印出来本月开发票清单；

4、网上报税：

A、如有开具普通发票，要导入；

B、如取得也可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，不需要采集导入；

C、主表会自动生成，依据开具发票清单，但是填列申报表中的销项明细；

D、如有进项转账支票、已上税金(一般发生在大型商贸企业辅导期)等情况，要填列；

E、会计报表一起可以接收回执、网上申报、打印出来单位盖章这些连同附报表格；

5、确认纳税专户内有足够的资金应用于缴交税金；

6、网上不打印的资料连同税票清单、金税卡到税务局大厅窗口参与比对，如有问题，金税卡锁死，转无比岗处理。

一、一般纳税人做账报税的注意事项:：

1、每月月底通过认证，认证后才可以到税局认证；

2、贸我们业进项票比例是销项票的93%以内，生产企业进项票比例是销项票的87%左右吧；

3、一年中来算税负率不得低的行业标准，不然的话会被税局约谈整改；

4、抵扣发票品名与数量需要与销项进行核对得上；

5、银行方面：若是不开具发票收入不要走银行，每月银行必须打印出来对账单及回单；

6、费用发票方面最好就是完备一点，特殊费用都要有一些；

7、房屋建筑物等不动产，不愿意纳入计划增值税抵扣范围。摩托车和游艇也不纳入计划增值税改革范围，如企业购进以内固定资产，是不能不能抵扣其所含的增值税；

8、单位可以购买的自用轿车可以不抵进项税额，但需要提出有防伪税控系统出具的机动车销售统一发票，并非防伪税控系统开具证明的机动车销售统一发票是决不可认证抵扣的；

9、税率是17%。

以上是一般纳税人做账报税的基本都流程，不同类型的企业很有可能必然差异。会计人员应该是严格遵守法律相关法律法规，确保做账报税的准确性缘融规性。

【法律依据】：

《我们人民共和国个人所得税法》

第十二条

纳税人提出经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度也可以季度终了后十五日内向税务机关统一上报纳税申报表，并预缴税款；

在全面的胜利所得的次年三月三十一日前去办理汇算清缴。纳税人得到利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或是按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或则按次代扣代缴税款。

记账报税怎么做

记账报税的方法

：是需要要判断你们公司有没有国税，是只有企业所得税还是有增值税，都是按月那就按季申报，一般增值税全是按月申报后，所得税按季申报。假如不是网报的话就在每月15号从前拿着财务报表和申报表（加盖公章）到所属国税局申报，接着据国税填写好地税申报表（平均公司也有纳税扣减，审核认定该公司应该是要缴交哪些地方附加税费，以什么为依据算出税费，依据那个填写就可以了）这些个人所得税代扣代缴表（并把个人所得税代扣代缴表生成报盘拷到u盘中并带上u盘）到管辖区域地税局申报就可以了。如果也没国税的话就只申报后地税，跟上面的程序是一样的。如果是网报的话，只需进到系统中依据提示操作就可以了，其中地税系统中申报后的时候先在网站查询窗口差一下纳税审核认定，再参照纳税核定判断要申报后的税种在申报窗口中能找到申报表填好申报就可以了，有税款的话还要在银行划款中划款。