公司股份转让税收如何计算

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公司股份转让税收计算

个人所得税- 计算方式：如果转让方是个人，需要交纳个人所得税，按照20%缴纳。股权转让所得应纳个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

：以下4种情形不用交个税：(1)所投资企业连续三年以上(含三年)亏损；(2)因国家政策调整的原因而低价转让股权；(3)直系亲属之间转让：即将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；(4)经主管税务机关认定的其他合理情形。

企业所得税- 计算方式：如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多。企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。企业取得财产(包括各类资产、股权、债权等)转让收入不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。

：正常税率为25%，优惠税率为15%。

印花税- 计算方式：股权转让需要交纳印花税。印花税的计算标准是按照转让价格来计算的。具体而言，在发生股权转让时，应当按照以下公式来计算印花税：应纳印花税=股权转让价款×适用税率。

增值税- 计算方式：股权转让也被视为一种资产转移，因此也需要缴纳增值税。增值税的征收标准是按照转让价格来计算的。具体而言，应当按照以下公式来计算增值税：应纳增值税=转让价格×适用税率。

其他注意事项- 税务处理：在股权转让过程中，税务变更时需要请税务局开一张完税证明，包括：个人所得税、企业所得税、印花税。

：在办理税务手续时，建议咨询税务机关的意见以确保合法性，并可以向当地税务局申请一定金额的减免。

以上信息仅供参考，具体税收计算可能因地区和具体情况的不同而有所差异。建议您在进行股份转让时咨询专业的税务顾问或律师。