子公司股权转让的税务,公司股权转给个人税务处理

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子公司股权转让的税务

转让子公司股权需要交税，涉及的税种主要有企业所得税、个人所得税、营业税、契税和印花税等。以下是详细的税务处理：

企业所得税转让子公司股权会产生企业所得税。转让价格通常比原来的投入要高，因此赚到的差价就需要交税。交多少税取决于赚了多少差价，也就是股权转让收入减去股权成本后的金额。最终是否需要交税也取决于转让方公司的税率，如果是亏损，就不用交税了。如果本来就有税收优惠，比如15%税率、或者5%税率也就一并享受了，如果盈利多、企业所得税税率过高，这个转让收入实质也就按照高税率交税了。

个人所得税向个人或者企业转让个人股权，征收个人所得税，个人所得税的税率为20%。

营业税根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税191号)规定：以无形资产、不动产投资入股,与接受投资方利润分配,共同承担投资风险的行为,不征收营业税。自2003年1月1日起,对股权转让不征收营业税。

契税在股权转让中，单位、个人承受企业股权,企业的土地、房屋权属不发生转移,不征契税；在增资扩股中,对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的,征收契税。

印花税股权转让的征税问题股权转让存在两种情况:一是在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让,对转让行为应按证券(股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。二是不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让,对此转让应按1991年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发1号)文件第十条规定执行,由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。

转让子公司股权涉及多种税费，具体的税务筹划需要结合公司的实际情况和相关法律法规进行。