公司之间房产转让纳税筹划,房产公司税务筹划方案

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公司之间房产转让纳税筹划

1. 契税根据最新的政策，公司在转让房产时，买方需要按照房价的一定比例缴纳契税。具体税率如下：

• 房价90万元以下的，按房价的1%缴纳；- 房价90万元至140万元的，按房价的1.5%缴纳；- 房价超过140万元的，按房价的3%缴纳。

2. 销售不动产营业税卖方在转让房产时，需要根据房产持有时间缴纳销售不动产营业税：

• 若卖方取得产权满5年，则免征销售不动产营业税；- 若卖方取得产权未满5年，则按房价款的5.5%缴纳销售不动产营业税。

3. 土地增值税土地增值税的缴纳同样取决于房产持有时间：

• 若卖方取得产权满5年，则免征土地增值税；- 若卖方取得产权未满5年，则按房价款的1%缴纳土地增值税。

4. 个人所得税个人所得税的缴纳主要取决于房产的增值情况：

• 若卖方取得产权满5年且房产为唯一住房，则免征个人所得税；- 若卖方取得产权未满5年或房产不是唯一住房，则按增值部分的20%缴纳个人所得税。

5. 印花税印花税按照房价的万分之十缴纳，买卖双方各承担一半。

6. 房屋交易手续费房屋交易手续费按房屋建筑面积计算，买卖双方各承担3元/平方米。

7. 房屋产权登记费房屋产权登记费为80元，由买方承担。



8. 房屋评估费房屋评估费按房屋评估额的0.5%缴纳，由委托方承担。

纳税筹划建议

1. 合理定价在转让房产时，合理定价可以避免税务机关对计税依据进行调整。确保转让价格公允，与市场价格相符。

2. 利用免税政策尽量利用现有的免税政策，例如持有房产满5年可以免征销售不动产营业税和土地增值税。

3. 成本抵扣在计算增值额时，充分利用各项成本抵扣，包括取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本和费用、新建房及配套设施的成本和费用等。

4. 延迟纳税通过合理的财务安排，延迟纳税时间，减轻资金压力。例如，利用分期付款的方式转让房产，可以分期缴纳相关税费。

5. 咨询专业机构在进行房产转让前，建议咨询专业的税务顾问或会计师事务所，制定详细的纳税筹划方案，确保合法合规的同时，最大限度地减少税负。

通过合理的纳税筹划，公司可以在房产转让过程中有效降低税负，提高经济效益。同时，确保所有操作符合现行法律法规，避免不必要的法律风险。