代理记账费用能抵扣(代理记账费用能抵扣吗)

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代理记账费用开专用发票能抵扣吗

一般纳税人是可以用专票抵扣，如果是小规模纳税人就不行。

高新区代理记账:“住宿费”可以抵扣不过要这样抵扣

住宿费一类增值税报销的范围内，不过住宿费可以抵扣吗？原来抵扣也分情况的呢！让来告诉你。

这样的住宿费是可以抵扣

情况1：

公司员工去出差，通知一般纳税人酒店无法开具证明的“住宿费”增值税专用发票是可以听从6%接受抵扣。

借：管理费用-差旅费300元

应交税费-应交增值税（进项税额）18元

贷：库存现金318元

情况2：

公司员工出差，送来小规模纳税人酒店让其补开的“住宿费”增值税专用发票是可以遵循3%参与抵扣。

借：管理费用-差旅费300元

应交税费-应交增值税（进项税额）9元

贷：库存现金309元

这样的住宿费不敢抵扣

情况1：

公司组织员工想去旅游，发来一般纳税人酒店一一开具的“住宿费”增值税专用发票，就算是是认证所对应的也不得抵扣进项税。

借：应付工资-福利费300元

应交税费-应交增值税（进项税额）18元

贷：库存现金318元

做进项税转出

借：应付福利费-福利费18元

贷：应交税费-应交增值税（销项税）18元

情况2：

公司接待客户，通知一般纳税人酒店无法出具的“住宿费”增值税专用发票，哪怕是认证相符也再不可以抵扣。

借：管理费用-业务招待费300

应交税费-应交增值税（进项税额）18元

贷：库存现金318元

做销项税

借：管理费用-业务招待费18元

贷：应交税费-应交增值税（进项税额）18元

住宿业小规模纳税人销售其拿到的不动产，是需要开具增值税专用发票的，仍须向地税机关先申请代开。

住宿费抵扣是能抵扣还是肯定不能抵扣，都要分情况的，最好别乱抵扣呢。政协法规也在那有参考价值的，懂的这个可以问问看律师哦。

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经开区代理记账:多报销的住宿费进项税额部分能否抵扣?

答：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，a选项项目的进项税额不得擅入从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利的或个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中比较复杂的固定资产、无形资产、不动产，仅指清洁液于上述事项项目的固定资产、无形资产（不除了其他权益性无形资产）、不动产。

依据什么本案所涉规定，发票上超标准开具的住宿费为个人消费金额，随机的进项税额不敢抵扣。

会计处理:：

借：管理费用300

应交税费——应交增值税（进项税额）24

贷：银行存款318

应交税费——应交增值税（进项税额）6