山东股权转让公司税务筹划

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山东股权转让公司税务筹划

1. 利用园区税收优惠政策

股权转让过程中，可以通过在某些税收优惠政策园区设立合伙企业来进行税务筹划。例如，自然人股东持股转让出去，无论是否为企业持股，都可以在园区设立合伙企业，按照成交额的3.5%核定征收个人经营所得税，而非之前的20%个人所得税。这种方式可以显著降低税务支出。

2. 通过增资增加股权原值

原股东可以在转让股权前，将预先持有于自身名下的商标、专利或著作权对公司进行增资，以此来增大原值，从而在股权转让时可以极大限度地降低转让所得，从而降低税金。

3. 增资后股权转让

这是一种常见的税务筹划手段。具体操作是，收购方先通过将部分资金以增资款形式注入项目公司并成为控股股东，完成注册资本实缴手续后，项目公司通过偿还股东借款等形式将资金转至转让方。然后，转让方再将所持有的已稀释后的项目公司股权通过股权内部转让的方式，转让给收购方，由此实现税负降低。

4. 通过股权置换实现股权转让零税负

这种方法是通过创建一家新公司，并将股权转让给这家新公司，然后再将新公司的股权以相同的价值转让回去，从而实现股权转让的零税负。这种筹划思路的关键是要确保所有的交易都能满足特殊性税务处理的规定。

5. 正当理由低价转让个人股权

在这种筹划方法中，转让方需要找到合理的理由来解释为什么他们会以低价转让股权。国家税务总局公告2014年第67号给出了四种可以接受的正当理由，包括：相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。

注意事项

在进行税务筹划时，需要注意不要使用阴阳合同或者虚假评估来规避税收。这些做法不仅有违税法，而且可能会引发法律问题。税务筹划的成功往往依赖于征纳双方信息的对称性，因此在筹划过程中需要保持警惕，避免被不法分子利用。