非上市公司股权转让所得税怎么交

【好顺佳】为企业提供0元代办工商注册、个体工商户注册、工商局注册查询、工商变更等工商办理服务，0元即可公司工商注册，快至3天领执照。

股权转让要交什么税

股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20%税率交纳个人所得税；法人股东，要按25%税率交纳企业所得税。

一、股权交易一般交纳增值税，但要依据情形做出决定：

1、上市公司转让股权，交纳增值税；

2、非上市公司转让股权，都属于增值税征收范围；

3、转让新三板企业股权都属于非上市公司股权收购，暂不征收税费增值税；

4、个人转让上市公司免征增值税。

二、转让股权税金：

1、股份出让土地人和买方应按万分之五缴纳印花税；

2、出让土地人都属于法人股东的，需交纳个人所得税；

3、股份挂牌成交人都属于法人企业的，需缴纳企业所得税；

4、居民企业出让时，应当及时遵循明确规定预缴企业所得税。未在中国设立机构的非居民企业，应当及时遵循规定缴纳企业所得税，税率为10%。

转让股权是股东法律赋予股份的一种最常见的一种。我国法律规定，股东有权以国家规定出让所有的或部分合伙出资。股权自由转让制度是古代和现代公司制度最成功了的表现之一。公司组织股权交易，表明股权变更已换取公司的认可，可纳入股东资格名称的变更，但本质上能够得到了公司的认可，这是公司联合股权变更最积极的意义。

股权转让公司缴纳的税因转让方不同而相同。详细万分感谢：

一、当转让后方是个人

如果没有转让方是个人，要需要缴纳个人所得税，遵循20%缴交。

二、当转让手续方是公司

如果不是转让方是公司，则是需要比较复杂的税费较低，具体看:：

1、内资企业转让股权比较复杂的税种公司将股权交易给某公司，该股权收购所得，将比较复杂到企业所得税、营业税、契税、印花税等具体问题：

（1）企业所得税。

（2）营业税。

（3）契税。

（4）印花税。印花税股权变更要签股权交易合同或协议，而法规规定交易合同是不需要贴花公司缴纳印花税的；印花税是对签定股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。

2、内资企业股权转让的所得税处理。

股权转让协议与增资协议区别:：

一、股权转让协议和增资协议的合同当事人确实都所含的公司的原股东及出资人，但从协议价金受领的情况看，股权转让协议和增资协议中出资人资金的受让方是绝然不同的。股权转让协议中的资金由被对外转让股权公司的股东受领，资金的性质不属于转让股权的对价；

而增资协议中的资金受让方为标的公司，而非该公司的股东，资金的性质都属于标的公司的资本金；

二、股权转让协议和增资协议支付价金一方的当事人是对标的公司的权利义务差别。股权转让协议中，直接支付价金的一方在申请支付价金得到了公司股东地位的同时，而且可以继承了原股东在公司中的权利，也应在承担责任原股东对公司从成立之时到重新开启之日的所有的义务，其承担义务是无条件地；

而增资协议中全额支付价金一方的投资人是否与标的公司的遗留下来股东一样，是对其投资前标的公司的义务是否需要承担部分，这个可以由协议各方并且约定，直接支付价金的一方对己组建该公司前的义务的承担是可以选择的；

三、从按出资比例后，标的公司的注册资本的变化看，股权转让协议签订协议后，出资人履行义务完成时标的公司的注册资本是达到变的，依旧为原数额。而增资协议签订后公司的注册资本或则并且提升，出资人300499高澜股份提高后的相对应股权。

转让后方（以下西安北方光电有限公司“甲方”）：__________________________

身份证号码（或去注册号码）：_________________________

受让方（以下国家建筑材料工业局“乙方”）：__________________________

身份证号码（或可以注册号码）：_________________________

鉴于甲方在_________________________公司（以下全称公司）合不合法手中掌握______%股权，现甲方无意对外转让其在公司具备的彻底股权，而且甲方转让手续其股权的要求已完成任务公司股东会的批准。据我所知乙方赞成受让公司甲方在公司强大_______%股权。问题是公司股东会也表示同意由乙方受让方甲方在该公司强大的_______%股权。甲、乙双方十分重视平等互利、协商一致的原则，就股权转让事宜达成了协议追加协议：

第一条目标股权转让的价格甲方不同意将所600400红豆股份的__________________________公司______%股份以_______元（人民币）转让后给乙方。乙方表示同意按本协议的条款和条件从甲方受让公司目标股权。

第二条定金及转让价款支付

为能保证本协议的无惊无险履行，在本协议经双方签定后_____日内，乙方应向甲方直接支付转让手续款金额的______%，另外乙方应该履行本协议的定金。

乙方已全额支付的定金将以及转让价款的一部分，在办好工商变更登记后_____日内，乙方将剩下的的转让价款怎么支付给甲方。

第三条甲方的声明在本协议签署之日和本协议生效日，甲方向乙方陈述并能保证追加：

甲方无权参与本协议明文规定的交易，并已采取措施全部必要的公司和法律行为直接授权公司签订和拒绝履行本协议；

甲方在本协议的签订日，法律有规定占据目标股权及对其进行会处置的权利；

目标公司的资产和目标股权未设置里任何一点抵押或被质押，目标公司未为第三人需要提供任何担保；

不存在前欢的、因为目标公司的诉讼或仲裁。

第四条乙方的声明在本协议签署之日在内本协议未生效日，乙方向甲方陈述并保证万分感谢：

乙方有权进行本协议规定的交易，并已采取什么措施大部分必要的公司和法律行为授权许可签定和继续履行本协议；

乙方用于支付转让价款的资金来源受法律保护。

第五条股权交易有关费用的承担甲乙双方一致赞成，可以办理与本协议约定的股权转让无关的费用由_____方承担责任。

第六条合同的变更与解除发生下列情况之一时，可变更或解除合同，但双方前提是在此刻签订书面变更或解除合同：

而因不可抗力或一方当事人虽无过失但无法防止的外因，因而本合同无法履行；

一方当事人丧失不好算履约能力；

由于一方或双方解除合同，严重点影响大了守约方的经济利益，使合同履行曾经的不没必要；

因情况发生了什么变化，经由双方协商好赞成变更或解除合同。

第七条违约责任

要是乙方未在本协议规定的期限内向人甲方支付定金或转让价款，则每延迟一日，乙方应向甲方直接支付数额为逾期金额万分之____的违约金；

双方同意下来，要是一方不拒绝履行或严重点触犯本协议的任何一点条款，以致另一方遭到一丝一毫损失，违约方须赔赏守约方的一切经济损失。

第八条再通知和送达协议各方一致确定其在本合同所载的联系地址/号码为最有效地址/，双方按该地址才发出的解除合同的通知自能发出之日起5天内视为当事人签收，手机短信自口中发出之时其为当事人签收。

第九条

合同的变更和解除甲乙双方因继续履行本协议所突然发生的或与本协议关联的一切争议，应当由友好协商可以解决。如协商不成，任何一点一方均无权利按a选项第__________种解决：

1、将争议递交__________仲裁委员会仲裁，遵循再提交仲裁时该会现行规定最有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对甲乙双方均有约束力。

2、并提交_________所在地人民法院诉讼裁判。

第十条

其他事项其余约定：_________________________________________________。

第十一条

生效及以外

未尽事宜，由协议各方可要求补充合同，所谈妥的补充协议，与本协议更具等同于法律效力；

本协议经双方签定后不生效；

本协议一式三份，甲方、乙方、目标公司各执一份，均具高等同于法律效力。甲方（签字或盖章）：乙方（签字或盖章）：

收购股权要交什么税

收购股权要交以上税：

1、印花税：依据《我们人民共和国印花税法》的规定，这对股权交易交易，应当缴印花税。具体看税率依据交易金额的大小而定，一般是交易金额的 %至 %这时。要注意一点的是，对于非上市公司的股权转让，如果不是交易价格较低评估价值，则应在遵循评估价值换算印花税；

2、企业所得税：根据《我们人民共和国企业所得税法》的规定，相对于股权交易所得，应缴企业所得税。详细税率参照交易所得额的大小而定，一般是20%至25%很快。需要注意的是，是对非居民企业转让中国内地企业的股权所得，应当听从《我们人民共和国企业所得税法》的规定缴交企业所得税，同时还必须依据什么《我们人民共和国税收协定》的规定，交纳相对应的税费；

3、城市维护建设税和教育费附加：根据《我们人民共和国城市维护建设税法》和《我们人民共和国教育费附加法》的规定，这对股权转让所得，应当及时公司缴纳城市维护建设税和教育费附加。具体税率依据交易所得额的大小而定，一般是5%和3%这时。

收购股权的标准要注意包括100元以内方面：

1、收购目的：收购股权的第一需要目的是为了利用企业的战略目标，的或扩大市场份额、增强核心竞争力、优化产业链布局等。企业在决定收购股权时，必须内容明确收购的目的和意义，切实保障低价卖行为符合企业发展战略和长期性利益；

2、收购对象：收购股权的对象主要注意以及上市公司、非上市公司、国内企业或跨国企业等。企业在选择收购对象时，要决定其市场地位、技术实力、财务状况、管理水平等方面的因素，同时还需要确定收购对象与企业自身的产业链布局和战略目标如何确定匹配；

3、收购价格：收购股权的价格是企业判断低价卖决策的有用因素之一。企业是需要据出售对象的估值、市场行情、财务状况等因素，比较合理可以确定收购价格，以保证收购行为要什么企业的财务状况和长期利益；

4、收购收购股权的比较多以及可以公开收购1和公有土地收购两种。可以公开大量收购是指是从证券市场为了公开竟价收购股权，土地所有权收购是指实际国营协商或谈判的收购股权。企业不需要根据不好算情况你选适合的收购，切实保障收购1行为要什么法律法规和市场规范；

5、收购风险：收购股权涉及到的风险主要除了市场风险、财务风险、管理风险等。企业要在收购前充分评估所收购1风险，并制定或者的应对策略和措施，必须保证收购行为的风险可控和可承受住。

综上所述，收购股权要依据什么企业的战略目标、收购对象、收购价格、收购和收购风险等因素并且综合考虑和评估，以保证收购1行为条件企业的战略规划和长期利益。

【法律依据】：

《我们人民共和国税收征收管理法》第二十八条

税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，岂能违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收税费、帮助恢复征收或是巧立名目税款。农业税应纳税额通过法律、行政法规的规定扣减。

第二十九条

除税务机关、税务人员这些经税务机关依照法律、行政法规代理人的单位和人员外，完全没有单位和个人再不并且税款征收活动。

股东股权转让需要交什么税

股东股权转让是需要交个人所得税、印花税、企业所得税、土地增值税。

1、个人所得税

转让非上市公司的股权按“财产转让所得”计征，有偿转让上市公司股权，暂免征收个人所得税，对个人转让售股得到的所得，明确的“财产转让所得”，适用20%的比例税率强制征收个人所得税。

2、印花税

转让非上市公司的股权按“产权转移数据”计征，立据人按所载金额万分之五帖花，转让上市公司的股权，按“产权撤回数据”计征，出让方按千分之一的税率计算出。

3、企业所得税

企业股东转让股权时，牵涉到到的税费主要注意是企业所得税。依据什么《企业所得税法》的规定，对外转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益，通过25%的税率征税企业所得税。

4、土地增值税

股权收购的过程中，如不动产价值占公司净资产的比例较大，税务机关很有可能会根据上述规定证实股权变更行为的实质为转让不动产，并征税土地增值税。

股东股权变更注意事项

1、有限责任公司股东对外转让股权的，要再注意应向公司和以外股东说下拟受让方人和拟转让后价格条件，并亲自问其是否不同意转让的意见。公司和其余股东应于30日对其予以答复，逾期还款未肯定答案者纳入同意转让。

2、有限责任公司股东未及时支付合伙出资即对外转让股权的要注意一点公司或者那些股东可以请求对外转让人将转让手续股权价款用于补足合伙出资的。

3、名义股东未经换算出资人同意下来而将股权变更的，不好算出资人这个可以遵循约定帮忙名义股东赔偿其因股权转让而遭遇的损失，这一点，人民法院会受到支持。

4、特别注意核查股权挂牌出让方有无具有主体资格，股权转让协议是否合法比较有效，拟受让的股权股份是否有作股份质押、冻住等情况。

以上内容可以参考：