公司转让房产税率及税种,房地产公司的税种有哪些

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公司转让房产的税种及税率

1. 增值税及附加根据最新的政策，公司转让房产需要缴纳增值税及附加。增值税的税率通常为5%，计算基数为卖出和购进的差额。此外，还需要缴纳城建税、教育费附加等附加税费，这些附加税费的总比率大约为增值税的10%。

2. 土地增值税土地增值税是根据增值额的30%-60%缴纳，增值额指的是卖出价格减去购入价格、已缴税金、加计扣除后的差额部分。具体税率根据增值额的不同区间递增。

3. 印花税印花税的税率为合同金额的0.05%。这是在签订转让合同之后，由双方去企业驻地地方税务局缴纳的。

4. 企业所得税企业所得税是根据公司的适用税率（一般为25%）缴纳的。这个税种是在年底和企业的其他收入一起统计计算的，如果公司盈利，则需要缴纳。

5. 契税契税的税率为房款的3%。这是在公司购买房产时需要缴纳的税费。

6. 城市维护建设税和教育费附加这部分税费是根据增值税计算缴纳的，大约占增值税的10%。

7. 堤围防护费堤围防护费的纳税标准因企业性质不同而有所差别，内资企业按计税收入额的0.1%缴纳，外资企业按计税收入额的0.09%缴纳。

公司转让房产的税务筹划

1. 利用税收优惠政策某些情况下，公司可以通过资产重组、并购等方式利用税收优惠政策来降低税负。例如，根据财政部税务总局2021年17号文，企业改制重组过程中不动产过户免征契税。

2. 合理利用折旧和装修费用抵扣公司在持有房产的过程中，每年可以登记价的5%为折旧，这部分折旧可以在计算企业所得税时进行抵扣。此外，装修费用也可以在土地增值税上作为可扣除项目进行抵扣，但需要注意的是，装修费一般不可以超过登记价的10%-20%。

3. 选择合适的交易方式公司可以选择以不动产出资形式设立全资子公司，然后再将股权转让给受让方来完成交易。这种方式可以在一定程度上减少交易过程中的税费。

具体的税率和计算方法可以根据相关政策和法规进行查询。为了降低税负，公司可以合理利用各种税收优惠政策和筹划方法。在实际操作过程中，建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保合规并最大化利益。