转让公司的如何纳税【转让公司要缴纳哪些税】

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转让公司股权要交税吗

法律分析：股权转让要交税，分两种情况： (一)如属于个人股权转让，按以下规定缴纳税款：

1、营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税(2002)191号)对股权转让不征收营业税;2、个人所得税：根据《我们人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额的20%交纳个人所得税;3、印花税：企业企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额5‰。(二)如属于企业股权转让，按以下规定缴纳税款：1、营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》对股权转让不征收营业税;2、企业所得税：根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)的规定，企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税;3、印花税：企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税,适用税率为书据所载金额5‰ 。

法律依据：《我们人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

企业整体转让怎么交税

法律分析：个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等，均属于个人所得税应税收入，应按“财产转让所得”项目适用的规定计算缴纳个人所得税，适用税率为20%。

法律依据：《我们人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

股权转让收益如何纳税?

股权转让是指股东将所持有的股份转让给他人或企业的行为。在这个过程中，股东可以获得相应的转让收益。股权转让收益需要缴纳个人所得税。那么，如何计算股权转让收益和缴纳个人所得税呢？

一、计算股权转让收益

股权转让收益的计算公式为：股权转让收益 = 转让价款 - 原始成本 - 投资损失。

1、转让价款：指股权转让时所得到的价款。

2、原始成本：指购买该股权时所花费的全部费用，包括购买价款、税费和其他费用等。

3、投资损失：指股权投资过程中发生的损失，包括股息未能分配，公司亏损等。

二、纳税

根据《个人所得税法》规定，股权转让收益属于“其他所得”范畴，应按照20%的税率缴纳个人所得税。

1、全额征税：指转让收益按照20%的税率全额缴纳个人所得税。

2、差额征税：指按照应纳税所得额计算个人所得税，超过起征点的部分计入应纳所得额，以逐级累进征税。

3、以扣缴为主：指由转让方扣缴个人所得税，再将剩余金额支付给受让方。这种常存在于股东之间转让股权或股东与员工之间奖励股权。

三、少数民族和海外投资者的税务处理

1、少数民族：作为少数民族的股东，在全国范围内购买、持有和转让中小企业股权的个人，其股权转让收益不受征收个人所得税的规定。

2、海外投资者：根据《我们人民共和国个人所得税法》关于非居民个人的规定，如果非居民个人在中国境内出售金融资产，并且所得款项由于涉及中国税收法律和法规的规定，需要在中国缴纳税款。税率通常为20%。

四、需要注意的问题

1、多年持有：如果股东持有时间超过两年，就可以按照减半计税的方法缴纳个人所得税。

2、关联交易：在股权转让中，如果涉及关联交易，应当按照公允价值进行交易。

3、转让股东可以通过协议转让或公开竞价转让股权，但是在如何选择转让和定价方面，应当结合公司实际情况和市场状况进行判断。

4、税务申报：股东在缴纳税款时需要填写申报表，将纳税申报表和其他申报材料一并提交税务机关。

股权转让收益需要缴纳个人所得税，计算为股权转让收益 = 转让价款 - 原始成本 - 投资损失。根据个人所得税法规定，股权转让属于“其他所得”范畴，应按照20%的税率缴纳个人所得税。对于少数民族和海外投资者的股权转让，需要结合相关法律法规进行处理。在股权转让过程中，还需要注意多年持有、关联交易、转让和税务申报等事项。