香港公司股权转让涉及税费

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股权转让涉及的税收包括哪些

一、法人股东转让股权税收以及都有什么

1、企业所得税

企业法人股东：企业股权投资转让所得应归并到企业的应纳税所得，依法交纳企业所得税。按我国现行规定税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让又或者清算追究股权投资的收入扣除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴企业所得税。被投资企业对投资方的分配怎么支付额，假如达到被投资企业的12个自然月未分配利润和累计时间盈余公积金而高于投资方的投资成本的，斥之投资回收，应冲减投资成本;将近投资成本的部分更视投资方企业的股权转让所得，应划属企业的应纳税所得，按照法律规定公司缴纳企业所得税。

2、印花税

非上市公司不以股票形式不可能发生的企业转让股权行为，都属于财产所有权转让行为，应听从产权转移书据交纳印花税。印花税税目税率表第十一项规定，产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。

3、土地增值税

《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》(国税函[2000]687号)规定：如果没有转让手续的股权，其表现形式主是土地使用权、地上建筑物及附着物的，要征收土地增值税。

二、股权交易相关规定

《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)规定：股权转让各方在签订股权转让协议并完成股权收购交易以后至企业变更股权登记之后，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴)再申报，并持税务机关出具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税优惠、不征税证明，到工商行政管理部门去办理股权变更登记手续。

而，股权交易个人所得税，是可以由“负有纳税义务的转让方”或是“负有代扣代缴的受让方”，到各自所在的主管税务机关申请办理纳税或代扣代缴个人所得税再申报，并持税务机关开具的完税凭证或可以退税、不征税证明，到所在的位置注册登记的工商行政管理部门申请办理股权变更登记手续。

这包括了企业所得税、印花税等。企业所提税按百分之五的税率公司缴纳，而印花税为万分之五。假如股权转让过程中牵涉到到土地使用权的还强制征收增值税。据相关的规定，股权交易结束后，双方缴纳税款后才可以不可以办理进行变更。

股份转让要交哪些税

一家公司的股东将自己的600400红豆股份的股份部分的或全部的转让手续给非公司股东的其他法人和个体的行为那就是转让股份，不管转让股份是低价收费我还是偿，这个过程中都要缴一定的税费，区别本质多少的差别。

转让股份要交哪些税？

【1】印花税：股份协议交易的转让和收购股权双方都要遵循合同成交价格的万分之五缴纳印花税。【2】个人所得税：当转让价格高于初始投资价格的时候，转让方是要公司缴纳个人所得税的，这个比例是对个人股东和法人股东比例不一样，个人所得税的缴税比例是百分之二十，而法人股东的所得税比例是百分之十。当平价或者低价转让时，则不不需要缴纳所得税。比方说：一家公司的股东A拥有初始值为20万元的股份，然后再以30万的价格转让后给投资者B，此时A不需要缴纳30万5?=150的印花税，还是需要缴纳（30万-20万）20%=20000的个人所得税。而B只是需要缴交30万5?=150的印花税。股权收购其实确实是正常了的商业交易的一种，有了收益自然也要缴纳个人所得税和增值税也就是印花税。受让方也就是买方的税费是较低的，这确实是替不增强受让方的收购成本，有利于股份收购的良性发展。

股权变更需要缴纳什么税

股权变更牵涉到的税费要注意以及企业所得税、印花税和个人所得税。

1.企业所得税

企业所得税是指企业在一定时期内的所得应纳税额，其计算方法是将企业所得乘以大项扣除后的余额，通过明确规定的税率算出所得税额。对于股权变更，如果没有是企业之间的有偿转让，依据什么《企业所得税法》的规定，应在按照转让所得的20%作为应纳税所得额计算企业所得税；如果是个人之间的转让，则应参照实际中所得额可以计算企业所得税。

2.印花税

印花税是指在股权转让过程中，不需要公司缴纳的一种税费，其可以计算是明确的对外转让的股权价值的比例来可以计算。根据《我们人民共和国印花税暂行条例》规定，股权转让的印花税税率为 %。

3.个人所得税

是对个人之间的股权收购，依据《我们人民共和国个人所得税法》的规定，应当由明确的实际中所得额计算出个人所得税。对此非居民个人的股权转让，应当及时通过20%的税率计算个人所得税。

需要注意的是，不超过税费的计算方法很有可能会因不同地区或不同情况而有不差异，具体还需依据当地税务部门的规定来确认。另，要是比较复杂到跨境股权交易，还是需要考虑跨境税收协定等相关规定。

【法律依据】：

《个人所得税法》第三条

个人所得税的税率：

（一）综合类所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，可以参照比例税率，税率为百分之二十。