公司房屋转让税费,公司房屋转卖给私人

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公司房屋转让税费概述

公司在进行房屋转让时，需要缴纳多种税费，包括但不限于增值税、企业所得税、印花税、土地增值税等。

增值税及附加

计算方式

• 增值税：(本次合同价 - 买入价) / 1.05 * 5%- 增值税附加：(本次合同价 - 买入价) / 1.05 * 0.65%

说明增值税及其附加是根据销售额减去购入成本后的差额进行计算的。其中，增值税的税率为5%，附加税的税率为0.65%。

企业所得税

计算方式- 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 准予允许弥补的以前年度亏损

说明企业所得税是对企业的利润进行征税，税率通常为25%。具体的应纳税所得额需要根据企业的总收入和相关扣除项目进行计算。

印花税

计算方式

• 印花税：本次合同价 * 万分之五

说明印花税是在签订房屋转让合同时需要缴纳的税种，税率为万分之五。



土地增值税

计算方式- 土地增值税 = 增值额 * 税率 - 扣除合计 * 速算扣除系数

说明土地增值税是对转让土地使用权或商品房所取得的增值额进行征税。税率根据增值额的不同阶段递增，具体分为30%、40%、50%、60%四个档次。

其他税费

契税- 契税：交易价 * 1.5%（个人普通住宅）或交易价 * 3%（包括总建筑面积超过144平方米的住宅或商铺、写字楼等）

交易服务费- 交易服务费：建筑面积 * 3元每平方米

登记费和工本费- 登记费：个人50元每人（每加一个增加10元）；单位80元每宗- 工本费：10元一证

城市维护建设税和教育费附加- 城市维护建设税：按实际缴纳的增值税和消费税的一定比例计算- 教育费附加：按实际缴纳的增值税和消费税的一定比例计算

实际案例分析

假设某公司于2014年购入房产一套，建筑面积100㎡，购入总房款100万元。现于2024年以单价12000元/㎡，总价120万元出售。

卖方税1. 增值税及附加：(120万 - 100万) / 1.05 * 5.6% ≈ 1.096万元2. 土地增值税：(120万 - 100万) * 30% = 6万元3. 企业所得税：(120万 - 100万 - 相关税费) * 25% ≈ 4.76万元4. 印花税：120万 * 万分之五 = 600元

买方税1. 契税：120万 * 3% = 3.6万元2. 登记费和工本费：共计90元

1.096万元 + 6万元 + 4.76万元 + 600元 ≈ 11.956万元。买方需要缴纳的税费约为3.6万元 + 90元 ≈ 3.609万元。

注意事项

1. 不能参与资金监管2. 境外公司的一整套材料必须经过公证3. 境内公司的委托书不需要公证

公司进行房屋转让时，需要缴纳多种税费，具体的税费金额需要根据房屋的买入价、卖出价、建筑面积等因素进行计算。卖方主要需要缴纳增值税及附加、企业所得税、土地增值税和印花税，而买方主要需要缴纳契税和登记费。在实际操作过程中，建议咨询专业的税务顾问或律师，以确保税费计算的准确性。