公司注销企业所得税清表

公司注销企业所得税清表

摘要：注销清算企业所得税申报表怎么填知乎1、填写债权正在日的资产负债表。2、如何填写资产处置损益明细表。3、填写负债清偿损益明细表。4、

注销清算企业所得税申报表怎么填知乎

1、填写债权正在日的资产负债表。

2、如何填写资产处置损益明细表。

3、填写负债清偿损益明细表。

4、如何填写其余财产计算和分配明细表。

5、如何填写主表：我国企业清算所得税申报表。

你好 请问税务注销企业所得税清算申报表怎么填写呢?

一、资产处置损益明细表

1、"账面价值（1）"列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确认的清算正在日的事故处理费资产账面价值的金额。

2、"计税基础（2）"列：填报纳税人遵循税收规定可以确定的清算就开始日的事故处理费资产计税基础的金额，即得到资产时确定的计税基础相关扣除在清算结束日以前纳税年度内通过税收规定已在税前扣除计提折旧、折旧、马上准备金等的余额。

3、"可直接变现价值或交易价格（3）"列：填报纳税人债权过程中各种验收资产可能变现价值或交易价格的金额。

4、"资产处置损益（4）"列：填报纳税人事故处理费资产可能变现价值或交易价格相关扣除其计税基础的余额。等于零"可能变现价值或交易价格（3）"列－"计税基础（2）"列。

二、负债清偿债务损益明细表

1、"账面价值（1）"列：填报纳税人遵循国家统一会计制度规定可以确定的清算结束日的各种验收负债账面价值的金额。

2、"计税基础（2）"列：填报纳税人按照税收规定确认的清算又开始日的各种验收负债计税基础的金额，即负债增加的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定不予扣除相应金额的余额。

3、"清偿债务金额（3）"列：填报纳税人最后清算过程中大项负债的债权金额。

4、"负债全部债务损益（4）"列：填报纳税人事故处理费负债计税基础减除其债权金额的余额。＝"计税基础（2）"列－"全部债务金额（3）"列

三、剩余财产计算和分配明细表

1、第1行"资产可能变现价值或交易价格"：填报纳税人完全资产的可变现价值或交易价格金额。=4“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格（3）”第32行“约计”金额。

2、2至8行据换算情况填列。

3、第9行“其他债务”，填报纳税人清偿过程中债务的别的债务。一般=4“负债债务清偿损益明细表”第3列“清偿金额（3）”第23行“共计”金额。

四、我们人民共和国企业清算所得税申报表（主表）

1、第1行"资产处置损益"填报纳税人全部资产按可快速变现价值或交易价格直接扣除其计税基础后最后确认的资产处置所得或损失金额。＝“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益（4）”第32行“一共”。

2、第2行"负债债务清偿损益"：填报纳税人所有银行债务按计税基础相关扣除其全部债务金额后去确认的负债债权所得或损失金额。等于“负债清偿债务损益明细表”第4列“负债清偿债务损益（4）”第23行“共计”。

3、第3、4、5、7、8、9行依照常理不好算情况填列。

4、第10行，填好前5个纳税年度当日累计可结转弥补的亏损额。

公司注销时的企业清算所得税申报表及年报该怎么填

货币资金如何填写的不是什么当时注册的资金，只不过是你资产负债表中的流动资产下面那个货币资金科目的期末数字。。

在国税报企业清算所得税申报表中有一份资产处置损益明细表也是据你的资产负债表填写好的，企业所得税年度纳税申报表则必须据你本年度的报表及明细账填列，这里一句半句可说不清楚，我建议你你先到找一专业会计咨询。

祝好~~