奉贤公司纳税筹划方法变更 (奉贤公司纳税情况)

奉贤公司纳税筹划方法变更 (奉贤公司纳税情况)

摘要：一、选择合理的筹资方式。二、选择合理的交易对象。三、“避重就轻”转换纳税义务。四、合理列支各项费用。五、降低应纳税额。六、权衡整体

一、选择合理的筹资方式。

二、选择合理的交易对象。

三、“避重就轻”转换纳税义务。

四、合理列支各项费用。

五、降低应纳税额。

六、权衡整体税负的轻重。

七、充分利用税收优惠政策。

股权变更如何税务筹划

股权转让纳税筹划需要：1、将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方2、在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方操作难点：1、第一次低价转让被合理接受根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2014年第67号)的第十二条文中。

第十二条符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低：(一)申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。

其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；(二)申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；(三)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；(四)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；(五)不具合理性的无偿让渡股权或股份；(六)主管税务机关认定的其他情形。

上文对低价转让虽然有明文的限制，但是条文里的标准却不是很清晰，导致各地税务局执行标准也不一样，操作难度根据当地税局来定。

值得注意的是，确实有企业成功的操作了以低溢价率成功将股份转让至税负洼地，经分析，关键成功点是否能在税务机关稽查时提供合理理由并且被接受。

2、找到合适的税负洼地很多的地方政府都有一些税收优惠政策，但是不同的地方，政府扶持的产业可能不一样。

有些地方对个人独资企业进行核定征收，税率低至3.5%，大大降低了税负。

一般以股权转让为目的设立的企业都喜欢以政策越高越好作为选择标准，这是标准，但不是唯一标准，另外两个更重要的因素也是要放在考量范围内。

政策稳定性长期来看，以股权转让为目的设置的企业一般的话都有长期性(排除立刻要做交易的企业)，所以选择一个口碑不太稳定，但是政策好作为税负洼地，会有一定的风险要企业承担。

综上所述，股权转让的过程中因为涉及到了相对的利益交换和盈利，所以在国家层面上必须让当事人缴纳部分的税费才能够得到更好的保护和待遇，但是在转让的过程中需要筹划到税费的计算以及税费具体缴纳的场所，只有所有程序都合法才能够继续转让。

希望以上内容能对您有所帮助，如果您还有其它问题请咨询专业律师。

【法律依据】：《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。

股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。

股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。

其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。

经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。

两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。

公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

纳税筹划方案实施的外部条件变化主要包括

纳税筹划方案实施的外部条件变化主要包括：政策法规调整、税务机关的监管力度加强、经济形势变化、竞争环境变化、内外部财务管理变化等。

1、税务机关的监管力度加强：税务机关对企业的税务管理和监管力度加强，例如加强稽查和纳税申报审核等方面，可能需要企业重新调整纳税筹划方案。

2、经济形势变化：经济形势的变化，例如国内或国际市场情况、通货膨胀等，可能会影响企业的盈利情况和纳税筹划方案。

3、竞争环境变化：行业竞争环境的变化，例如市场份额、市场前景等变化，可能会对企业的税务筹划方案产生一定的影响。

4、内外部财务管理变化：公司内部机构变动和财务管理手段的变化，例如企业重组、并购、业务转型等变化，可能会对纳税筹划方案的实施产生较大影响。

5、国际贸易关系：企业所处的国际贸易关系和贸易政策的变化，例如国际间的自由贸易协定、关税政策等变化，可能会对企业的进出口业务和财务管理产生较大影响，需要及时对企业的纳税方案进行调整。

6、监管部门的执法力度变化：监管部门的执法力度变化，例如对企业的税务管理和反洗钱监管加强等方面的改变，可能会对企业的纳税筹划方案产生较大的影响。

7、风险控制意识变化：对于风险意识的变化、财务管理观念的转变以及企业发展方向的调整，都可能影响企业的纳税策略和方案的实施。

8、税务机构政策稳定性：在完善的税务制度和政策稳定的前提下，企业税务筹划方案才会成为企业发展的稳定支撑。

9、企业自身纳税制度：企业应根据自身经营情况和特点，合理制定税务筹划方案，达到在纳税上的合理降低负担，使企业保持足够的竞争力和健康的发展态势。

总之，纳税筹划方案实施的外部条件变化非常多样化和复杂化，企业必须时刻关注法规政策变化和市场环境变化，并根据变化及时调整和优化纳税筹划方案，以实现企业税负的合理规避和减轻。

影响企业的纳税筹划方案实施其他的因素

1、税务登记变化：企业税务登记信息的变更，例如注册地址、企业性质、人员变动等，都可能会带来纳税筹划方案的调整。

2、新业务模式的落地：随着新业务模式的发展和落地，例如互联网经济、共享经济等，其纳税方式也会发生变化，需要企业进行相应的调整和优化。

3、会计制度变化：随着会计制度和会计准则的调整和变化，例如新修订的《企业会计准则》的实施，企业需要根据新的规定进行纳税筹划方案的调整。

4、行业管制变动：行业管制和监管的变化，例如医药行业对于医保报销的变化，可能会影响企业的纳税筹划方案。

5、时间变化：由于时间推移，企业的经营和商业模式可能会发生变化，因此，与时间相关的因素也必须考虑。

企业纳税筹划是一项复杂的任务，需要综合考虑众多因素，才能制定出适合企业的合理纳税筹划方案，为企业节省纳税成本，提高纳税效益。企业需要始终保持敏锐的市场嗅觉和风险意识，及时了解和适应外部环境变化，以及调整内部管理和业务模式，以确保纳税筹划方案的有效实施。