股权转让让公司有收益【股权转让让公司有收益怎么办】

【好顺佳】为企业提供0元代办工商注册、个体工商户注册、工商局注册查询、工商变更等工商办理服务，0元即可公司工商注册，快至3天领执照。

股权转让相关后期利润分配怎么操作

股权转让后利润分配账务处理，

一、如果是B将其持有的全部股份转认给A，那么你这个公司要到工商局做变更，变为一人有限公司。

二、B将其股份转认给A，不应收你公司支付转认金，而是应由A自己支付。如果按你说的转让金是由公司出的则可分以下两种情况分别处理，请你自已选择。

1、可以先分配利润，

借：利润分配--未分配利润，

贷：应付股利，

借：应付股利，

货：银行存款，

2、按股东A借款处理，

借：其他应收款，

贷：银行存款，

如果公司的实收资本金额没有变化,不用做账，

另外变为一人有限公司后,每年必须通过会计师事务所做财务审计。

一、利润分配的会计分录，

1将本年利润转入利润分配的会计分录，

借：本年利润，

贷：利润分配-未分配利润，

2提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)、公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录，

借：利润分配-提取法定盈余公积，

借：利润分配-提取公益金，

借：利润分配-提取任意盈余公积，

贷：盈余公积-法定盈余公积，

贷：盈余公积-公益金，

贷：盈余公积-任意盈余公积，

3分配股利(根据董事会决议)的会计分录，

借：利润分配-应付股利，

贷：应付股利 -按股东明细，

4支付股利的会计分录，

借：应付股利 -按股东明细，

贷：银行存款(或现金)，

二、利润分配的税务处理，

1分配股利的会计分录的 凭证附件，必须要有股东大会分配方案，董事会决议等资料的复印件，

2支付股利的时候，应该根据不同的股东进行相应的税务处理，

(1)自然人股东，需要代扣代缴20%的个人所得税。

股权转让会计处理

1、接收投资单位

借：实收资本——出让人

贷：实收资本——受让人

2、出让股权单位

借：其他应收款——受让人

贷：长期投资—其他股权投资—被投资单位

投资收益 （如果损失，借记营业外支出）

3、受让股权单位

借：长期投资—其他股权投资—被投资单位 （股权面值）

营业外支出（折价购买，贷记投资收益）

贷：银行存款

扩展资料：

实收资本的主要账务处理。

（一）企业接受投资者投入的资本，借记“银行存款”、“其他应付款”、“固定资产”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按其在注册资本或股本中所占份额，贷记本科目，按其差额，贷记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目。

（二）股东大会批准的利润分配方案中分配的股票股利，应在办理增资手续后，借记“利润分配”科目，贷记本科目。

经股东大会或类似机构决议，用资本公积转增资本，借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，贷记本科目。

（三）可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股票，按可转换公司债券的余额，借记“应付债券——可转换公司债券（面值、利息调整）”科目，按其权益成份的金额，借记“资本公积——其他资本公积”科目，按股票面值和转换的股数计算的股票面值总额。

贷记本科目，按其差额，贷记“资本公积——股本溢价”科目。如有现金支付不可转换股票，还应贷记“银行存款”等科目。

企业将重组债务转为资本的，应按重组债务的账面余额，借记“应付账款”等科目，按债权人因放弃债权而享有本企业股份的面值总额。

贷记本科目，按股份的公允价值总额与相应的实收资本或股本之间的差额，贷记或借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。

（四）以权益结算的股份支付换取职工或其他方提供服务的，应在行权日，按根据实际行权情况确定的金额，借记“资本公积——其他资本公积”科目，按应计入实收资本或股本的金额，贷记本科目。

四、企业按法定程序报经批准减少注册资本的，借记本科目，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。

股份有限公司采用收购本公司股票减资的，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记本科目，按所注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积——股本溢价”科目，股本溢价不足冲减的。

应借记“盈余公积”、“利润分配——未分配利润”科目；购回股票支付的价款低于面值总额的，应按股票面值总额，贷记“资本公积——股本溢价”科目。

五、企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，借记本科目（已归还投资），贷记“银行存款”等科目；同时，借记“利润分配——利润归还投资”科目，贷记“盈余公积——利润归还投资”科目。

中外合作经营清算，借记本科目、“资本公积”、“盈余公积”、“利润分配——未分配利润”等科目，贷记本科目（已归还投资）、“银行存款”等科目。

六、本科目期末贷方余额，反映企业实收资本或股本总额。

股权转让时有未分配利润怎么交税？

根据股权转让协议入账，会计分录：

借：实收资本--原股东

贷：实收资本--新股东

在进行股权转让的过程中，股权转让款可以不通过公司账户。不同的情况会有不同的分录，如果通过公司账户，会计分录：

（1）新股东交款时

借：现金（或银行存款）

贷：其他应付款--代收股权转让款

（2）支付原股东

借：其他应付款--代收股权转让款

贷：现金（或银行存款）

扩展资料

实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。

实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据。中国企业法人登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的实收资本应当与注册资本一致。企业实收资本比原注册资本数额增减超过20%时，应持资金使用证明或验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。

1、转让方是个人的话需要交个人所得税，此时按照20%缴纳。2、转让方是公司，企业清算或转让子公司的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人按享有的权益份额确认为股息性质的所得。

公司有盈利股权要是转让怎么处理

法律分析：股权转让有两种。一种是内部转让，股东之间可以相互转让其全部或者部分的股权。另一种是外部转让，股东把自己的全部或部分股权转让给一个原本不是该公司股东的人。内部转让只需要转让双方同意即可；外部转让则需要其他半数以上股东同意才行，而且其他股东具有优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，按其规定。股权转让需要到工商局办理变更登记手续。

法律依据：《我们人民共和国民法典》 第八十四条 营利法人的控股出资人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害法人的利益；利用关联关系造成法人损失的，应当承担赔偿责任。

股权转让收益如何纳税?

股权转让是指股东将所持有的股份转让给他人或企业的行为。在这个过程中，股东可以获得相应的转让收益。股权转让收益需要缴纳个人所得税。那么，如何计算股权转让收益和缴纳个人所得税呢？

一、计算股权转让收益

股权转让收益的计算公式为：股权转让收益 = 转让价款 - 原始成本 - 投资损失。

1、转让价款：指股权转让时所得到的价款。

2、原始成本：指购买该股权时所花费的全部费用，包括购买价款、税费和其他费用等。

3、投资损失：指股权投资过程中发生的损失，包括股息未能分配，公司亏损等。

二、纳税

根据《个人所得税法》规定，股权转让收益属于“其他所得”范畴，应按照20%的税率缴纳个人所得税。

1、全额征税：指转让收益按照20%的税率全额缴纳个人所得税。

2、差额征税：指按照应纳税所得额计算个人所得税，超过起征点的部分计入应纳所得额，以逐级累进征税。

3、以扣缴为主：指由转让方扣缴个人所得税，再将剩余金额支付给受让方。这种常存在于股东之间转让股权或股东与员工之间奖励股权。

三、少数民族和海外投资者的税务处理

1、少数民族：作为少数民族的股东，在全国范围内购买、持有和转让中小企业股权的个人，其股权转让收益不受征收个人所得税的规定。

2、海外投资者：根据《我们人民共和国个人所得税法》关于非居民个人的规定，如果非居民个人在中国境内出售金融资产，并且所得款项由于涉及中国税收法律和法规的规定，需要在中国缴纳税款。税率通常为20%。

四、需要注意的问题

1、多年持有：如果股东持有时间超过两年，就可以按照减半计税的方法缴纳个人所得税。

2、关联交易：在股权转让中，如果涉及关联交易，应当按照公允价值进行交易。

3、转让股东可以通过协议转让或公开竞价转让股权，但是在如何选择转让和定价方面，应当结合公司实际情况和市场状况进行判断。

4、税务申报：股东在缴纳税款时需要填写申报表，将纳税申报表和其他申报材料一并提交税务机关。

股权转让收益需要缴纳个人所得税，计算为股权转让收益 = 转让价款 - 原始成本 - 投资损失。根据个人所得税法规定，股权转让属于“其他所得”范畴，应按照20%的税率缴纳个人所得税。对于少数民族和海外投资者的股权转让，需要结合相关法律法规进行处理。在股权转让过程中，还需要注意多年持有、关联交易、转让和税务申报等事项。